Cómo calcular los gastos de interés en una hoja de balance
Escrito por Chirantan Basu ; última actualización: February 01, 2018
El balance de una empresa tiene tres secciones: activos, pasivos y patrimonio neto. La sección de pasivos enumera los pasivos corrientes y a largo plazo. El pasivo circulante incluye la deuda que vence en menos de un año, como préstamos bancarios y pagarés a corto plazo, y la porción circulante de deuda a largo plazo. Los pasivos a largo plazo incluyen préstamos y bonos a largo plazo. El tipo de interés puede ser fijo o variable, y las empresas podrán efectuar pagos de interés mensual o semestralmente. Necesitas las condiciones de tasas de interés sobre tu deuda pendiente de pago a corto y largo plazo para calcular los gastos por intereses.
Determina el gasto por intereses de la deuda a corto plazo en tu balance. Por ejemplo, si el capital de un préstamo a corto plazo es de US$10.000 y la tasa de interés anual es del 6%, el gasto por intereses es el producto de 0,06 y US$10.000, que es US$ 600 al año, o US$50 mensuales (US$600 dividido por 12).
Calcula los gastos de intereses para tu deuda a largo plazo. Los bonos generalmente tienen tasas fijas de interés, conocidas como tarifas de descuento o tarifas establecidas, mientras que los préstamos bancarios a largo plazo pueden tener tipos de interés fijos o variables. El gasto por intereses sobre un bono es el producto del capital o el valor nominal del bono y la tasa de cupón.
Por ejemplo, si tienes US$100.000 en bonos a valor nominal en tu balance con un cupón anual del 3%, el gasto de interés anual es el producto de 0,03 y US$100.000, o US$3.000, el cual se acumula en US$250 por mes (US$3.000 dividido entre 12) para propósitos de contabilidad.
Ajusta la deuda que vence en el año. Por ejemplo, si un préstamo bancario se vence el 1 de septiembre, dan cuenta de nueve meses (en lugar de 12 meses) de gastos por intereses el 1 de enero.
Agrega los gastos de interés a corto y largo plazo para calcular tu gasto de interés anual. Ten en cuenta que el interés de la cuenta por pagar en el pasivo del balance de situación incluye los gastos financieros devengados durante el período. Sin embargo, no incluye los pagos de intereses en efectivo durante el período.
Consejos
Las tasas de interés variable por lo general dependen de un tipo de base, tales como la tasa de interés preferencial. Ponte en contacto con la entidad prestamista para averiguar el tipo de base actual y luego calcular la tasa de interés total. Por ejemplo, si la tasa de interés variable es la tasa preferencial más del 2% y el capital es en realidad de un 5%, la tasa de interés es del 7% y el gasto por intereses es el producto de este tipo y el capital del préstamo. Los bancos cobran tasas preferenciales a sus clientes más valiosos.
Las empresas con demasiada deuda pueden encontrar sus márgenes de beneficio reducidas en un período de aumento de tasas de interés.
